Spørsmål fra oss som
Denne ordlista er utarbeidet i samarbeid med Christoffer og de kunnskapsrike medarbeiderne på supportavdelingen hos Fiken. Neste steg har et samarbeid med Fiken som innebærer en rabatt, tilgang til veiledning og rådgiving slik at driften av næringsvirksomheten blir best mulig for deltakere på våre Neste steg onlinekurs!
Har du en kommentar eller innspill til andre/flere ord, kontakt tor@nestesteg.no
Vi anbefaler at utøver har en egen bankkonto for sitt ENK. På den måten sikrer en at alle inntekter og kostnader blir tatt med (alle inn- og utbetalinger i selskapet bør gå gjennom denne kontoen), og at en kjører «bankavstemming» med jevne mellomrom for å kontrollere at saldo stemmer. En trenger ikke å ha bedriftskonto, men en separat bankkonto/brukskonto i banken er å anbefale.
SKATT
Fiken har en modul for skattemelding som gjør innsending enkelt. Er det betalt skatt i utland må dette legges inn i skattemeldingen. Anbefaler da at man tar vare på all dokumentasjon som dokumenterer hva man har betalt i skatt i utland, til hvilket land, når det ble betalt og hvilket inntektsår det gjelder. Se mer om skattemeldingen til Fiken her: https://hjelp.fiken.no/ny-skattemelding-naeringsoppgave-for-enkeltpersonsforetak
Her er det essensielt hvem som står som eier av syklene. Må syklene returneres uten vederlag er det ikke idrettsutøverens sykkel. Er sykkelen i varig eie av idrettsutøveren, altså at idrettsutøveren kan selge sykkelen fritt videre, må det regnes som en inntekt. Her tar man utgangspunkt i omsetningsverdi, men en kan ta hensyn til rimelige rabattordninger. Hva som er rimelige rabattordninger, er ikke noe vi kan uttale oss om. Da anbefaler jeg deg å avklare dette med Skatteetaten.
Idrettsstipend til toppidrettsutøvere er i utgangspunktet skattepliktige. I den grad utøverne har kostnader som er fradragsberettiget, er eventuelt overskudd skattepliktig inntekt, herunder dekning av tapt arbeidsfortjeneste.
En del kommuner deler ut idrettsstipend til unge idrettsutøvere for at disse skal kunne satse videre og ha personlig utvikling i sin idrett. Det vil normalt kunne legges til grunn at det ikke foreligger noen skattepliktig fordel for slike stipend. Dette under forutsetning av at inntekten skriver seg fra en fritidsaktivitet der de samlede kostnadene er større enn inntektene. Stipendet vil imidlertid bli skattepliktig dersom det skal erstatte tap av arbeidsinntekt, det vil si at stipendet i hovedsak er gitt for å dekke mottakerens leveomkostninger.
SPONS OG UTGIFTER
Man skal registrere alt som inntekt i selskapet, uavhengig om det er betaling til bank, eller betaling med gaver eller tjenester. Er ENK-et unntatt mva-plikt registreres det som inntekt mot konto 3220 (salgsinntekt tjeneste) dersom det har reklameverdi eller det utøves en motytelse. Er det en ren gave registreres det mot konto 3900. Mva-pliktige sponsorinntekter registreres mot konto 3020.
En kan kreve fradrag for kostnader som er pådratt i forbindelse med den inntekt som blir skattlagt. Dette vil si at om en kjøper inn mat for et arrangement på vegne av en sponsor får man fradrag, men en får ikke fradrag for mat til seg selv uavhengig om det er positivt for ytelsen eller ei.
Ja, jeg vil tro at en kan kreve skattefradrag for treningsleir og tilhørende matutgifter. Merk at en her må skille mellom private kostnader og næringsrelaterte kostnader. Kostnader relatert til turistopplevelser og velvære utover opphold og mat regnes som privat kostnad og ikke næringsrelatert. Private kostnader kan registreres som kjøp mot konto 2061 slik at det ikke kommer med som en fradragsberettiget kostnad i regnskapet.
Anbefales at alle kvitteringer legges inn i Fiken (ta bilde med appen til Fiken). Da lagres det digitalt slik at en har lagret all dokumentasjon.
Hvordan fakturere en sponsor (utland/innland) og andre spørsmål og svar finner du som deltaker på et av våre onlinekurs, for eksempel Fra ide til egen virksomhet
| Spørsmål | Fiken svarer |
|---|---|
| Er det noen fallgruver man bør unngå som idrettsutøver som starter ENK? | · Vi anbefaler at utøver har en egen bankkonto for sitt ENK. På den måten sikrer en at alle inntekter og kostnader blir tatt med (alle inn- og utbetalinger i selskapet bør gå gjennom denne kontoen), og at en kjører «bankavstemming» med jevne mellomrom for å kontrollere at saldo stemmer. En trenger ikke å ha bedriftskonto, men en separat bankkonto/brukskonto i banken er å anbefale.
· Ta bilde av alle kvitteringer. Mangler man kvittering får man ikke skattefradrag. · Ha et tydelig skille mellom hva som er private kostnader og bedriftsrelaterte kostnader. · Før regnskap løpende: Selv om du kun sender skattemelding en gang i året er skippertak ikke noe å anbefale. Derfor anbefales det at du fører regnskapet løpende, minst en gang i måneden. Ta gjerne bankavstemming slik, som nevnt på et tidligere punkt. · Ta vare på alle sponsoravtaler og send gjerne fakturaer fra Fiken. Er det spørsmål til hva avtalen inkluderer har man det svart på hvitt. Lag gjerne en oppsummering om avtalen er lang og uoversiktlig. |
| Skatt | Skatt |
| En gjennomgang av en skattemelding (dette kan være litt vrient når man også tjener penger i utlandet, og allerede har skattet av pengene) | · Fiken har en modul for skattemelding som gjør innsending enkelt. Er det betalt skatt i utland må dette legges inn i skattemeldingen. Anbefaler da at man tar vare på all dokumentasjon som dokumenterer hva man har betalt i skatt i utland, til hvilket land, når det ble betalt og hvilket inntektsår det gjelder. Se mer om skattemeldingen til Fiken her: https://hjelp.fiken.no/ny-skattemelding-naeringsoppgave-for-enkeltpersonsforetak |
| Må man alltid skatte av en avtales totalverdi? ( kontant + utstyr) hvis f.eks. man er en syklist og har økonomisk kompensasjon på 50.000kr og en avtale om å få 4 sykler i året til en verdi på 100.000 per sykkel. Er det da totalt 450.000kr man skal skrive som inntekt? | · Her er det essensielt hvem som står som eier av syklene. Må syklene returneres uten vederlag er det ikke idrettsutøverens sykkel. Er sykkelen i varig eie av idrettsutøveren, altså at idrettsutøveren kan selge sykkelen fritt videre, må det regnes som en inntekt. Her tar man utgangspunkt i omsetningsverdi, men en kan ta hensyn til rimelige rabattordninger. Hva som er rimelige rabattordninger, er ikke noe vi kan uttale oss om. Da anbefaler jeg deg å avklare dette med Skatteetaten. |
| Må man skatte for alle stipender? | · Idrettsstipend til toppidrettsutøvere er i utgangspunktet skattepliktige. I den grad utøverne har kostnader som er fradragsberettiget, er eventuelt overskudd skattepliktig inntekt, herunder dekning av tapt arbeidsfortjeneste.
· En del kommuner deler ut idrettsstipend til unge idrettsutøvere for at disse skal kunne satse videre og ha personlig utvikling i sin idrett. Det vil normalt kunne legges til grunn at det ikke foreligger noen skattepliktig fordel for slike stipend. Dette under forutsetning av at inntekten skriver seg fra en fritidsaktivitet der de samlede kostnadene er større enn inntektene. Stipendet vil imidlertid bli skattepliktig dersom det skal erstatte tap av arbeidsinntekt, det vil si at stipendet i hovedsak er gitt for å dekke mottakerens leveomkostninger. |
| Spons og utgifter | |
| Hvordan fører man sponsoravtaler som går på utstyr riktig i et regnskap? | · Man skal registrere alt som inntekt i selskapet, uavhengig om det er betaling til bank, eller betaling med gaver eller tjenester. Er ENK-et unntatt mva-plikt registreres det som inntekt mot konto 3220 (salgsinntekt tjeneste) dersom det har reklameverdi eller det utøves en motytelse. Er det en ren gave registreres det mot konto 3900. Mva-pliktige sponsorinntekter registreres mot konto 3020. |
| Kan man utgiftsføre ekstra utgifter knyttet til ernæring som en utgift knyttet til inntekts ervervelse? | · En kan kreve fradrag for kostnader som er pådratt i forbindelse med den inntekt som blir skattlagt. Dette vil si at om en kjøper inn mat for et arrangement på vegne av en sponsor får man fradrag, men en får ikke fradrag for mat til seg selv uavhengig om det er positivt for ytelsen eller ei. |
| Vil en treningsleir over en lengre periode betegnes som en arbeidsreise og kan man da føre kost/ matutgifter? | · Ja, jeg vil tro at en kan kreve skattefradrag for treningsleir og tilhørende matutgifter. Merk at en her må skille mellom private kostnader og næringsrelaterte kostnader. Kostnader relatert til turistopplevelser og velvære utover opphold og mat regnes som privat kostnad og ikke næringsrelatert. Private kostnader kan registreres som kjøp mot konto 2061 slik at det ikke kommer med som en fradragsberettiget kostnad i regnskapet. |
| Hvordan holde styr på kvitteringene sine gjennom en hel sesong? | · Anbefales at alle kvitteringer legges inn i Fiken (ta bilde med appen til Fiken). Da lagres det digitalt slik at en har lagret all dokumentasjon. |
| Hvordan fakturere en sponsor (utland/innland) og andre spørsmål og svar finner du som deltaker på et av våre onlinekurs, for eksempel Fra ide til egen virksomhet |